Skatteministerens lovprogram 2009/2010
Ændring af merværdiafgiftsloven (momsloven) (Leveringsstedsregler for ydelser, omvendt betalingspligt, CO2-kvoter, VIES-systemet, momsgodtgørelse inden for EU m.v.) (Okt I)
Forslaget vedrører ændrede regler for beskatningsstedet for ydelser, udvidet brug af omvendt betalingspligt, udvidelse af kontrolsystemet VIES med ydelser, forenkling af reglerne for momsgodtgørelse inden for EU samt visse andre mindre ændringer. Forslaget indgår i aftalen om Forårspakke 2.0 mellem regeringen og DF og gennemfører tillige nye EU-direktiver på området.
Ændring af lov om energiafgift af mineralolieprodukter m.v., lov om afgift af spiritus m.m, lov om tobaksafgifter, lov om afgift af øl, vin og frugtvin m.m. og forskellige andre love (Gennemførelse af EU’s cirkulationsdirektiv) (Okt I)
Forslaget gennemfører direktiv 2008/118/EF om administrative regler for punktafgifter på mineralolieprodukter, tobak og alkoholholdige drikkevarer, herunder et nyt e-system for kontrol af punktafgiftspligtige varer, der bevæger sig inden for EU under suspension for afgiften.
Ændring af lov om beskatning af indkomst i forbindelse med kulbrinteindvinding i Danmark (Overdragelse af licensandele mod betaling af fremtidige efterforskningsomkostninger, finansielle indtægter m.v.) (Okt I)
Forslaget ændrer beskatningen ved afståelse af en del af en licens, i det omfang vederlaget består i, at køberen afholder de fremtidige efterforskningsudgifter, som sælgeren skulle have afholdt vedrørende sin resterende ejerandel (”farm out”). Ændringen giver mulighed for at udskyde beskatningen af fortjenesten ved afståelse af licensen til de efterforskningsomkostninger, som udgør vederlaget, er afholdt. Forslaget præciserer endvidere behandlingen af renteindtægter m.v. ved opgørelsen af den særskilte indkomst, der beskattes efter kulbrinteskatteloven. Endelig fastsættes med forslaget afskrivningsgrundlaget for de aktiver, som Nordsøfonden overtager fra partnerne i DUC pr. 9. juli 2012 som led i Nordsøaftalen fra 2003.
Ændring af ligningsloven (Skattefrihed for soldaterlegater) (Okt I)
Det foreslås at indføre skattefrihed for legater uddelt til støtte for danske soldater og civilt ansatte personer, der er udsendt på tjeneste af den danske stat på internationale militære operationer. Der er tale om legater, der ydes som støtte til afhjælpning af skader, der er opstået under eller som følge af disse missioner. Skattefriheden vil desuden omfatte legater, der ydes som støtte til pårørende, når den udsendte enten er omkommet under mission i udlandet, eller den udsendte er blevet fysisk eller psykisk skadet, og har brug for særlig støtte fra sine nærmeste.
Ændring af pensionsafkastbeskatningsloven, pensionsbeskatningsloven og forskellige andre love (Justeringer af pensionsafkastbeskatningsloven og pensionsbeskatningsloven, udbytteskat i skattefritagne dødsboer samt tekniske justeringer af Forårspakke 2.0) (Okt I)
Forslaget vedrører en række tekniske justeringer af den nye pensionsafkastbeskatningslov. Der foreslås endvidere justeringer af pensionsbeskatningsloven, herunder af overgangsreglerne vedrørende 100.000 kr.’s loftet for indbetalinger til ratepensioner og ophørende livrenter, en indsættelse af hjemmel i dødsboskatteloven til, at indeholdt udbytteskat i boperioden i et skattefritaget dødsbo ikke udbetales til boet, samt en række tekniske justeringer af Forårspakke 2.0.
Ændring af lov om afgift efter brændstofforbrug for visse personbiler, registreringsafgiftsloven og forskellige andre love (Grøn omlægning af bilbeskatningen - II) (Okt I)
Forslaget er en genfremsættelse af L 205 fra 2008/2009.
Folketingsbeslutning om Danmarks ratifikation af Konvention om centraliseret toldbehandling for så vidt angår fordelingen af de nationale opkrævningsomkostninger, der tilbageholdes, når de traditionelle egne indtægter overdrages til EU’s budget (Okt I)
Beslutningsforslaget er et led i ratifikationen af konventionen mellem EU’s medlemsstater om deling af den nationale andel af toldindtægterne i de tilfælde, hvor en virksomhed anvender centraliseret toldbehandling eller enhedsbevillinger (hvor virksomheden kan toldangive til fri omsætning i det land, hvor virksomheden er etableret uanset i hvilket land varerne fysisk befinder sig).
Lov om indgåelse af skatteaftaler mellem Danmark og henholdsvis Aruba, Bermuda, De Britiske Jomfruøer, Cayman Islands og De Nederlandske Antiller (Okt I)
Lov om indgåelse af protokoller om ændring af dobbeltbeskatningsoverenskomster mellem Danmark og henholdsvis Belgien, Luxembourg, Singapore og Østrig (Okt I)
Lov om indgåelse af protokol om ændring af dobbeltbeskatningsoverenskomsten mellem Danmark og Schweiz (Okt I)
Lov om indgåelse af dobbeltbeskatningsoverenskomst mellem Danmark og Serbien (Okt I)
Lov om indgåelse af dobbeltbeskatningsoverenskomst mellem Danmark og Israel (Okt I)
Lov om afgift af mættet fedt i visse fødevarer (Nov I)
Forslaget indfører en afgift på mættet fedt i mejeriprodukter (undtagen mælk) og olier. Forslaget udmønter et element i aftalen om Forårspakke 2.0 mellem regeringen og DF.
Ændring af lov om afgift af elektricitet og forskellige andre love (Tilpasninger som følge af afgørelse i statsstøttesag m.v. og udvidelse af elafgiftens solcelleordning) (Nov I)
Forslaget tilpasser afgiftslovgivningen til Kommissionens afgørelse i statsstøttesag C 41/2006, således at fritagelsen for CO2-afgift for de CO2-kvoteomfattede virksomheder får virkning fra 1. januar 2010, samtidig med at der ydes virksomhederne en række lempelser. Hertil kommer ændringer i elafgiftens solcelleordning og visse justeringer af energiafgiftslovene, CO2-afgiftsloven og NOX-afgiftsloven bl.a. som opfølgning på aftalen om Forårspakke 2.0 mellem regeringen og DF.
Ændring af skatteforvaltningsloven, lov om registrering af køretøjer og registreringsafgiftsloven (Digital kommunikation, køretøjsregistrering, forenklet tilbagebetaling af skatter og afgifter, regler for medlemmer af Skatterådet og Landsskatteretten samt fradrag for fastmonterede barnesæder i taxier) (Nov I)
Forslaget giver skatteministeren hjemmel til at fastsætte regler om obligatorisk digital kommunikation til og fra told- og skatteforvaltningen. Forslaget vedrører endvidere en integrering af køretøjsregistreringssager i de administrative og proceduremæssige regler, der generelt gælder på skatteministerens område, herunder om klage til Landsskatteretten. Forslaget indeholder også regler om forenklet tilbagebetaling af uretmæssigt opkrævede skatter og afgifter. Endelig vedrører forslaget ændrede indstillings-, orlovs- og afskedigelsesregler for medlemmer af Skatterådet og Landsskatteretten. Endelig indføres fradrag for særlige fastmonterede barnesæder i taxier.
Ændring af personskatteloven (Kompensation for kommunale skatteforhøjelser) (Nov II)
Forslaget vedrører en nedsættelse af bundskatten i 2010 med 0,05 pct.-enheder. Forslaget følger op på aftalen om kommunernes økonomi for 2010, hvoraf det fremgår, at kommuneskatterne kan stige med 500 mio. kr. i 2010, og at regeringen vil foretage en modgående lettelse af statsskatten, så skattestoppet overholdes.
Ændring af ligningsloven (Fradrag for udgifter til plantning af flerårige energiafgrøder) (Nov II)
Formålet med forslaget er at forbedre landbrugets muligheder for at producere grøn energi baseret på energiafgrøder. Forslaget indebærer, at flerårige landbrugsafgrøder, der kan anvendes til energiformål eksempelvis pil og poppel, ligningsmæssigt sidestilles med etårige landbrugsafgrøder. Forslaget udmønter dele af regeringens aftale med DF om Grøn Vækst.
Ændring af lov om afgift af bekæmpelsesmidler (Omlægning af afgiften på bekæmpelsesmidler til en mængdeafgift differentieret efter sundheds- og miljøkriterier) (Dec I)
Forslaget indebærer, at afgiften af pesticider omlægges fra en værdiafgift til en stykafgift. Afgiften differentieres ud fra en række scorer på basis af stoffernes skadelighed for sundhed, miljø m.v. Forslaget udmønter dele af regeringens aftale med DF om Grøn Vækst.
Ændring af lov om afgift af elektricitet og ligningsloven (Investering i vedvarende energi) (Dec I)
Lovforslaget har til formål at forbedre og forenkle vilkårene for personer, der investerer i vedvarende energianlæg. Med lovforslaget gøres de særlige incitamenter i skatte- og afgiftslovgivningen energineutrale. Forslaget skal ses i sammenhæng med den brede politiske aftale fra februar 2008 om dansk energipolitik i årene 2008-2011.
Ændring af lov om afgift af tinglysning og registrering af ejer- og panterettigheder m.v. og lov om stempelafgift (Digital tinglysning) (Jan II)
Forslaget vedrører bl.a. tekniske justeringer i forbindelse med digital tinglysning, tinglysningsafgift i forbindelse med udlejning af fly til udenlandske selskaber og modernisering af de forsikringsrelaterede afgiftslove, herunder stempelafgiftsloven.
Lov om regulering og kontrol af spil (Feb I)
Forslaget vedrører en reguleret, delvis liberalisering af spillemarkedet samt en konsolidering og modernisering den hidtidige spillestruktur i Danmark. Formålet med en delvis liberalisering af spillemarkedet er at sikre en bedre beskyttelse af spillere, undgå økonomisk kriminalitet gennem spil samt at sikre et fortsat provenu til udlodning til almennyttige formål. Forslaget skal ses i sammenhæng med forslagene fra finansministeren og kulturministeren på spilleområdet.
Lov om afgifter af spil m.v. (Feb I)
Forslaget skal ses i sammenhæng med det ovenfor nævnte forslag om regulering og kontrol af spil. Forslaget vedrører reglerne for betaling af afgift af visse spil, der udbydes, arrangeres eller afholdes i Danmark.
Lov om afgift af visse uforbrændte kulbrinter (Afgift af metanudledning fra energianvendelse) (Feb I)
Forslaget indfører en afgift på metan (uforbrændt naturgas), der udledes fra motorer i forbindelse med energiproduktion. Afgiften vedrører udledninger, der omfatter fremstilling af el, varme eller kombinationer heraf. Forslaget udmønter et element i aftalen om Forårspakke 2.0 mellem regeringen og DF.
Ændring af personskatteloven og dødsboskatteloven (Udligningsskat af store pensionsudbetalinger) (Feb II)
Forslaget vedrører indførelse af en midlertidig udligningsskat på store pensionsudbetalinger. Forslaget udmønter et element i aftalen om Forårspakke 2.0 mellem regeringen og DF.
Lov om vurdering af fast ejendom (Feb II)
Der er igangsat et arbejde med henblik på at vurdere behovet for en ændring af reglerne om vurdering af fast ejendom. Initiativer på området vil – afhængig af rækkevidden – kunne ske i form af en ændring af den gældende vurderingslov eller i form af en ny lov. Der kan blive behov for konsekvenslovgivning på andre områder.